Cómo se declara un' crédito fiscal en 2020?

¿Cómo reclamar un crédito fiscal de 2019 en tu declaración de la renta de 2020? ¿Cómo se calcula el crédito fiscal para la renovación energética? Cómo se declaran las obras de las ventanas para tributar en 2019? Cómo se solicita la desgravación fiscal por instalar una estufa de pellets en 2019? En este artículo, Tacotax explica cómo rellenar el formulario de papel del RICI 2042 o en impots.gouv.fr.

Analiza gratis tu situación para reducir tus impuestos

Simulación gratuita

¿Cuándo declarar un crédito fiscal en 2020?

Tus reducciones, deducciones y créditos fiscales deben declararse con el resto de ingresos en tu declaración de 2020. Puedes declarar tus ingresos desde el lunes 20 de abril hasta el plazo vigente en tu departamento o, si declaras en papel, hasta el viernes 12 de junio de 2020.

  • Si declaras tus ingresos por internet, accede a tu espacio personal en www.impots.gouv.fr y pincha en «Acceder a la declaración online».
  • Si declaras en papel, deberás esperar a recibir el modelo de declaración nº 2042 y anexos para declarar.
    • Ten en cuenta que si declaras créditos fiscales o deducciones, probablemente no te afecte la declaración automática implantada este año. Este nuevo proceso, que afecta a unos 12 millones de hogares fiscales, permite que los contribuyentes cuyos ingresos y situación no hayan variado entre 2019 y 2020 queden exentos de presentar la declaración este año. Una medida que se enmarca en la reforma de la recaudación en origen y que permite ahorrar tiempo a la administración tributaria.

      Es bueno saberlo: ahorra tiempo también con el simulador de IRPF de Tacotax.

      Cómo recuperar una desgravación

      ¿Cuándo recuperar una desgravación en 2020?

      cómo recuperar un crédito fiscal'impôt
      Crédito fiscal: La mejor forma de conseguir
      bajar la factura (de impuestos)

      Desde la introducción de la domiciliación bancaria, las reducciones y los créditos fiscales se tratan por separado de la recaudación que se hace cada mes. Se reembolsan por separado, paralelamente a la retención en origen, el año siguiente a los gastos efectivamente realizados. Es decir, si tienes derecho a una desgravación por gastos realizados en 2019, por ejemplo, no te devolverán el dinero hasta 2020.

      Algunas deducciones fiscales dan derecho a un anticipo, otras no. En el primer caso, el pago se realiza en dos plazos. Estas son las fechas que debes recordar para la devolución de las bonificaciones fiscales de 2019:

      • 15 de enero de 2020: pago del 60% del depósito de las bonificaciones y reducciones fiscales de 2019.
      • Finales de julio de 2020: pago de las bonificaciones y reducciones fiscales de 2019 (incluido el saldo de las bonificaciones y reducciones fiscales que dieron lugar a un pago fraccionado en enero).

      Es bueno saberlo: si el anticipo de los créditos fiscales pagado en enero de 2020 fue demasiado grande, Hacienda puede pedirle que devuelva la diferencia cuando presente la declaración de la renta.

      Cómo declarar un crédito fiscal en 2020

      Si estás domiciliado fiscalmente en Francia, puedes beneficiarte, bajo ciertas condiciones, de un crédito o reducción fiscal para determinados gastos. Las autoridades fiscales los clasifican en cuatro categorías principales. Para cada una, las modalidades declarativas son diferentes:

      • deducciones relacionadas con la familia (gastos de guardería, escolarización de los hijos, pensión compensatoria);
      • deducciones relacionadas con la vivienda (crédito fiscal por transición energética, crédito fiscal por intereses de préstamos, crédito fiscal relacionado con una inversión en alquiler) ;
      • ayuda a la persona (desgravación por gastos de equipamiento especialmente diseñado para la accesibilidad de la vivienda a las personas mayores o discapacitadas o gastos de equipamiento para adaptar la vivienda a la pérdida de autonomía o discapacidad);
      • empleo a domicilio (cuidado de niños, clases particulares, ayuda doméstica, jardinería, bricolaje, etc.).

      En todos los casos, los gastos realizados deben figurar necesariamente en su declaración de 2020 sobre la renta de 2019 para beneficiarse de la deducción. Tenga en cuenta que si opta por la declaración por Internet, debe empezar por rellenar los pasos 1 y 2 de la declaración. Los créditos fiscales y las reducciones se encuentran en el paso 3 «Ingresos y gastos» de la declaración principal. Esta declaración engloba los formularios:

      • 2042: declaración principal;
      • 2042-C: renta complementaria;
      • 2042 C-PRO: ingresos complementarios de profesiones liberales;
      • 2042-IOM: inversiones en el extranjero;
      • 2042-RICI: reducciones y bonificaciones fiscales.

      El servicio de declaración online permite cumplimentar los gastos realizados en este epígrafe, de la misma forma que el formulario 2042 RICI utilizado para la declaración en papel.

      Deducciones relacionadas con la familia

      Gastos de guardería

      Gastos de guardería
      ¿Un niño en la guardería? Denúncielo a su regreso!

      Cuidado: esta sección sólo se refiere a los padres que tienen a sus hijos a cargo fuera del hogar. Es decir, en una guardería, en un centro de día o con una cuidadora de niños registrada. Para los niños cuidados en el hogar, véase el apartado «Empleo en el hogar».

      Los gastos de cuidado de los niños menores de 6 años dan derecho a una desgravación fiscal equivalente al 50% de los gastos pagados por el cuidado (excluidos los gastos de alimentación y una vez deducida la ayuda familiar). Los gastos que se tienen en cuenta incluyen los salarios y las cotizaciones sociales que se pagan a la cuidadora de niños.

      Reducción fiscal por hijos en edad escolar

      Tus hijos menores o mayores de edad adscritos a tu hogar que estén estudiando te dan derecho a una reducción fiscal. Siempre que estén cursando estudios en un centro público o privado a 31 de diciembre del ejercicio fiscal (31 de diciembre de 2019 para la tributación de las rentas de 2019). La cuantía de la reducción fiscal se fija en:

      • 61 € por hijo que curse estudios de grado medio;
      • 153 € por hijo que curse estudios de grado superior;
      • 183 € por hijo que curse estudios superiores.
        • Si el hijo está en residencia alterna, estas cuantías deben dividirse por 2.

          ¿Cómo informar? Los gastos de escolaridad deben rellenarse en la sección Reducciones fiscales – Créditos fiscales en el apartado Número de hijos a cargo que cursan estudios. Si declara en papel, es en el formulario n°2042-RICI que pasa. Rellene las casillas 7EA, 7EF o 7EG, indicando el número de niños afectados en cada casilla. Para la custodia alterna, son las casillas 7EB y abajo justo debajo:

          declarar gastos de escolaridad

          Indemnización por divorcio

          Si se paga indemnización a tanto alzado en ejecución:

          • de una sentencia de divorcio,
          • de un convenio de divorcio aprobado por el juez,
          • o un acuerdo de divorcio de mutuo acuerdo sin homologación por el juez,

          … Entonces podrá beneficiarse de una reducción fiscal equivalente al 25% del importe de los pagos efectuados, de los bienes o de los derechos asignados, retenidos dentro del límite de 30.500 euros para todo el periodo de 12 meses. Para ello, deberá consignar el importe total de las cantidades abonadas en 2019 en la casilla 7WN y siguientes, según corresponda, del formulario 2042-RICI :

          cómo declarar una prestación compensatoria

          Analiza gratis tu situación para reducir tu impuestos

          Simulación gratuita

          Deducciones relacionadas con la vivienda

          • La deducción por transición energética;
          • el crédito fiscal concedido en relación con los intereses del préstamo suscrito para la adquisición o construcción de la vivienda principal, suprimido para las ofertas de préstamo emitidas desde el 1 de enero de 2011;
          • el crédito fiscal vinculado a la inversión en alquiler en régimen de exención fiscal: Pinel, Denormandie, Scellier clásico o intermedio, Censi-bouvard (o dispositivo LMNP).
            • El crédito fiscal para la transición energética

              Sólo para viviendas principales terminadas durante más de 2 años. Este crédito fiscal se concede por los gastos efectivamente realizados para la transición energética de la vivienda.

              ¿Cómo se declara? En línea, los créditos fiscales deben rellenarse en el paso 3 de la declaración en línea. Para declarar las obras de renovación energética, haga clic en la categoría «Gastos» y marque la casilla «Transición energética en la vivienda principal».

              La Agencia Tributaria clasifica los gastos subvencionables en cuatro categorías:

              • Ahorro de energía (calderas de alto rendimiento energético, microgeneración a gas, calorifugado, control de calefacción): casillas 7CB a 7AF
              • Aislamiento térmico de paredes opacas y acristaladas: casillas 7AH a 7AP
              • Equipos de producción de energía que utilizan una fuente de energía renovable: casillas 7AR a 7BN
              • Otros (retirada de un depósito de gasóleo, auditoría energética, PED, contadores individuales de calefacción y agua caliente sanitaria, equipos de conexión a una red de calefacción, etc.): casillas 7BQ a 7BL.
                • Atención, en el cálculo del CITE sólo se retienen los costes de adquisición de equipos y materiales, no se tienen en cuenta los costes de instalación. Por ejemplo, para declarar los trabajos de ventanas a los impuestos en 2020, tendrás que declarar:

                  • el número de ventanas (o puertas francesas) en la casilla 7AT;
                  • el importe total con IVA incluido gastado en 2019 que figura en la factura en la casilla 7AP.

                  Pero la mano de obra no está incluida en la base de cálculo del crédito fiscal.

                  De la misma manera, se admite la instalación de equipos de calefacción que utilicen combustibles renovables, como las estufas de pellets, en la lista de trabajos que pueden acogerse al CITE acreditado al tipo único del 30%.

                  El crédito fiscal para los intereses de los préstamos

                  Este crédito sólo se refiere a las ofertas de préstamos emitidas antes del 1 de enero de 2011, para las viviendas nuevas etiquetadas como BBC (Bâtiment Basse Consommation) y construidas o adquiridas entre el 1 de enero de 2009 y el 30 de septiembre de 2011. Los intereses deben declararse en la casilla 7VX del formulario 2042-RICI :

                  crédito fiscal por intereses de préstamos'emprunt

                  El crédito fiscal por inversión en alquiler

                  Para esta tipología de crédito fiscal, es a los formularios 2042-C y 2044-EB a los que hay que referirse. Esto se refiere a las inversiones en alquiler realizadas bajo el régimen :

                  • Pinel
                  • Denormandie ancien
                  • Duflot
                  • Scellier
                  • Censi-Bouvard
                  • Maltraux

                  El 2044-.EB (Situación del arrendador privado – Compromiso de alquiler) sólo se debe cumplimentar en el año para el que se solicita, por primera vez, el beneficio de esta reducción fiscal. Es decir, el año de la adquisición del inmueble o de la finalización de la obra.

                  El impreso 2042-C es un impreso declarativo: tendrás que mencionar el importe de la inversión en alquiler. A continuación de esta declaración, encontrará en la notificación de impuestos relativa a esta declaración un anexo en el que se mencionarán los importes a trasladar a los años siguientes

                  Ayuda a la persona

                  Ayuda a la persona crédito fiscal'impôt
                  Ayuda a la persona: adaptación de la vivienda a las
                  necesidades de sus ocupantes.

                  En la fiscalidad, la asistencia personal hace referencia a la desgravación fiscal por gastos de equipamiento :

                  • diseñada para la accesibilidad de la vivienda a las personas mayores o discapacitadas;
                  • que permite la adaptación de la vivienda a la pérdida de autonomía o discapacidad;
                  • para el diagnóstico y los trabajos prescritos en el marco de un plan de prevención contra riesgos tecnológicos.

                  En los dos primeros casos, la desgravación fiscal tiene un tope del 25% de los gastos realizados, con un límite de 5.000 euros para una persona soltera y de 10.000 euros para un matrimonio / PACS, incrementado en 400 euros por persona o hijo a cargo. En el contexto de los riesgos tecnológicos, el crédito fiscal asciende a un máximo del 40% de los gastos realizados, con un límite de 20.000 euros por vivienda.

                  Para beneficiarse de esta deducción, consulte el formulario 2042-RICI y rellene, según corresponda:

                  • la casilla 7WJ: equipamiento especialmente diseñado para la accesibilidad de la vivienda a personas mayores o discapacitadas;
                  • la casilla 7WI: equipamiento que permita la adaptación de la vivienda a la pérdida de autonomía o discapacidad;
                  • caja 7WL: diagnóstico previo y trabajo de prevención frente a riesgos tecnológicos en la vivienda habitual.

                  ayuda a la persona crédito de impuesto'impôt

                  En la casilla correspondiente, introduzca el importe total de los gastos realizados. Por último, si se trata de una segunda vivienda o de un inmueble alquilado, es en el formulario n°2042-C (complementario), rellenar la casilla 7WR indicando el coste de los trabajos previos de diagnóstico y prevención contra los riesgos tecnológicos :

                  declaración de la desgravación fiscal 2020'impôt 2020 déclaration

                  Es bueno saberlo: los cuidadores familiares que perciban la Prestación Compensatoria por Incapacidad (PCH) en 2019 ya no tienen que declarar las cantidades percibidas por ello en 2020. Esta prestación está ahora exenta del IRPF.

                  Empleo en el hogar

                  crédito fiscal por empleo en el hogar'impot
                  Gastos de mantenimiento del hogar y del jardín:
                  dedúcelos de tus impuestos.

                  Puedes obtener un crédito fiscal si realizas gastos por servicios personales. Este crédito fiscal es válido para los servicios prestados en las residencias principales o secundarias siempre que estén situadas en Francia, sean o no de su propiedad. Están preocupados, por ejemplo:

                  • Cuidado de niños;
                  • Apoyo escolar;
                  • Asistencia a personas mayores o discapacitadas;
                  • Mantenimiento del hogar y tareas domésticas;
                  • Pequeños trabajos de jardinería ;
                  • pequeños servicios de bricolaje;
                  • servicios de asistencia informática, internet y administrativa;
                  • cuidado y paseo de mascotas.

                  La lista completa de los servicios subvencionables está disponible en el código del trabajo (artículo D7231-1).

                  La desgravación fiscal es igual al 50% de los gastos realizados, retenidos dentro de un límite anual de 12.000 euros, eventualmente incrementado. Salvo en algunos casos concretos:

                  • pequeños servicios de bricolaje conocidos como «todo manos»: 500 euros / año, limitados a 2 horas;
                  • Asistencia informática y de Internet a domicilio: 3.000 euros / año;
                  • pequeños trabajos de jardinería: 5.000 euros / año.

                  ¿Cómo declarar? Para obtener el crédito, la administración tiene derecho a pedirle que presente determinados documentos justificativos:

                  • si eres empresario directo, el certificado anual URSSAF, MSA, CESU o PAJEMPLOI ;
                  • si acude a través de un prestador de servicios, el certificado anual emitido por la asociación o empresa;
                    • Informe el total de gastos realizados en la casilla 7DB del modelo nº 2042 :

                      reducción del impuesto sobre el trabajo a domicilio

                      Caso especial: reducción fiscal por contratar a un empleado en el domicilio de un ascendiente con derecho a la APA

                      Si contrata a un empleado en el domicilio para que cuide a una persona mayor con derecho a la prestación de autonomía personalizada (APA), deberá aportar:

                      • la resolución de adjudicación del APA;
                      • el certificado anual emitido a nombre del ascendiente por la URSSAF, el MSA o un organismo declarado u homologado.

                      Ten en cuenta que si el ascendiente recibe el APA, no puedes deducir la pensión alimenticia en su nombre. Si participa en la financiación del trabajo en el hogar gracias al APA, deberá deducir de la base de cálculo de su reducción fiscal la parte financiada por el APA y, en su caso, la participación de sus hijos.

                      ►Lea también:

Deja una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *