Come segnalare un' credito d’imposta nel 2020?

Come richiedere un credito d’imposta 2019 sulla tua dichiarazione dei redditi 2020? Come calcolare il credito d’imposta per il rinnovamento energetico? Come denunciare i lavori alle finestre per le tasse fatte nel 2019? Come richiedere un credito d’imposta per l’installazione di una stufa a pellet nel 2019? In questo articolo, Tacotax spiega come compilare il modulo 2042 RICI cartaceo o su impots.gouv.fr.

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Quando dichiarare un credito d’imposta nel 2020?

Le tue riduzioni, deduzioni e crediti d’imposta devono essere dichiarate con gli altri redditi nella tua dichiarazione del 2020. Puoi dichiarare il tuo reddito da lunedì 20 aprile fino alla scadenza in vigore nel tuo dipartimento, o, se dichiari su carta, fino a venerdì 12 giugno 2020.

  • Se dichiari il tuo reddito online, vai al tuo spazio personale su www.impots.gouv.fr e clicca su “Accedi alla dichiarazione online”.
  • se dichiarate su carta, dovete aspettare di ricevere il vostro modulo di dichiarazione n. 2042 e allegati per dichiarare.

Nota che se dichiarate crediti d’imposta o detrazioni, probabilmente non sarete interessati dalla dichiarazione automatica implementata quest’anno. Questo nuovo processo, che riguarda circa 12 milioni di famiglie fiscali, permette ai contribuenti il cui reddito e la cui situazione non sono cambiati tra il 2019 e il 2020 di essere esentati dal presentare una dichiarazione quest’anno. Una misura che fa parte della riforma del prelievo alla fonte, e permette all’amministrazione fiscale di risparmiare tempo.

Buono a sapersi: risparmiate anche tempo con il simulatore d’imposta sul reddito Tacotax.

Come recuperare un credito d’imposta

Quando recuperare un credito d’imposta nel 2020?

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Credito d’imposta: Il modo migliore per ottenere
la bolletta (delle tasse) abbassata

Dall’introduzione dell’addebito diretto, le riduzioni e i crediti fiscali sono trattati separatamente dall’incasso effettuato ogni mese. Essi sono rimborsati separatamente, in parallelo con la deduzione alla fonte, l’anno successivo alle spese effettivamente sostenute. In altre parole, se si ha diritto a un credito d’imposta per spese fatte nel 2019, per esempio, si otterrà il denaro indietro solo nel 2020.

Alcune detrazioni fiscali danno diritto a un anticipo, altre no. Nel primo caso, il pagamento viene effettuato in due rate. Ecco le date da ricordare per il rimborso dei crediti d’imposta del 2019:

  • 15 gennaio 2020: pagamento della rata del 60% su crediti d’imposta e riduzioni del 2019.
  • Fine luglio 2020: pagamento dei crediti d’imposta e delle riduzioni del 2019 (compreso il saldo dei crediti d’imposta e delle riduzioni che hanno dato luogo a una rata in gennaio).
  • 15 gennaio 2021: pagamento della rata del 60% dei crediti d’imposta e delle riduzioni del 2020.
  • Fine luglio 2021: pagamento dei crediti d’imposta e delle riduzioni del 2020 (compreso il saldo dei crediti d’imposta e delle riduzioni che hanno dato luogo a una rata in gennaio).

Buono a sapersi: se l’anticipo dei crediti d’imposta pagato nel gennaio 2020 è stato troppo grande, le autorità fiscali possono chiederti di rimborsare la differenza quando fai la dichiarazione dei redditi.

Come dichiarare un credito d’imposta nel 2020

Se siete fiscalmente domiciliati in Francia, potete beneficiare, a certe condizioni, di un credito d’imposta o di una riduzione per certe spese. Le autorità fiscali li classificano in quattro categorie principali. Per ognuno, le modalità dichiarative sono diverse:

  • detrazioni relative alla famiglia (spese per la cura dei figli, scolarizzazione dei figli, indennità compensativa);
  • detrazioni relative all’alloggio (credito d’imposta per la transizione energetica, credito d’imposta per gli interessi di prestito, credito d’imposta relativo a un investimento in affitto);
  • aiuto alla persona (credito d’imposta per le spese per attrezzature appositamente progettate per l’accessibilità dell’alloggio agli anziani o ai disabili o spese per attrezzature per adattare l’alloggio alla perdita di autonomia o alla disabilità);
  • lavoro domestico (assistenza ai bambini, tutoraggio, aiuto domestico, giardinaggio, bricolage, ecc.).

In tutti i casi, le spese sostenute devono necessariamente apparire nella vostra dichiarazione 2020 sul reddito 2019 per beneficiare del credito d’imposta. Si noti che se si opta per il ritorno online, è necessario iniziare a completare i passi 1 e 2 del ritorno. I crediti e le riduzioni d’imposta si trovano nel passo 3 “Reddito e spese” della dichiarazione principale. Questo ritorno comprende i moduli:

  • 2042: ritorno principale;
  • 2042-C: reddito supplementare;
  • 2042 C-PRO: reddito supplementare da professioni autonome;
  • 2042-IOM: investimenti all’estero;
  • 2042-RICI: riduzioni fiscali e crediti.

Il servizio di dichiarazione online permette di compilare le spese effettuate sotto questa voce, allo stesso modo del modulo 2042 RICI utilizzato per la dichiarazione cartacea.

Detrazioni relative alla famiglia

Spese per la cura della prima infanzia

Spese per la cura della prima infanzia
Bambino in asilo? Segnalalo al tuo ritorno!

Attenzione: questa sezione riguarda solo i genitori che hanno i loro figli accuditi fuori casa. Vale a dire, in un asilo nido, in un centro diurno o con una bambinaia registrata. Per i bambini accuditi in casa, vedere la sezione “Occupazione in casa”.

Le spese di accudimento dei bambini di età inferiore ai 6 anni danno diritto a un credito d’imposta pari al 50% delle spese sostenute per la cura (escluse le spese alimentari e previa detrazione degli aiuti familiari). Le spese prese in considerazione comprendono gli stipendi e i contributi sociali pagati alla baby-sitter.

Sconto fiscale per gli scolari

I tuoi figli minorenni o adulti legati alla tua famiglia che studiano ti danno diritto a uno sconto fiscale. A condizione che stiano studiando in un istituto pubblico o privato il 31 dicembre dell’anno fiscale (31 dicembre 2019 per la tassazione del reddito 2019). L’importo della riduzione fiscale è fissato a:

  • 61 € per ogni figlio che frequenta la scuola media;
  • 153 € per ogni figlio che frequenta la scuola superiore;
  • 183 € per ogni figlio studente che segue un corso di studi superiori.

Se il figlio è in alternanza, questi importi devono essere divisi per 2.

Come segnalare? Le tasse scolastiche devono essere compilate nella sezione Riduzioni fiscali – Crediti d’imposta alla voce Numero di figli a carico che proseguono gli studi. Se dichiarate su carta, è sul modulo n°2042-RICI che avviene. Compili le caselle 7EA, 7EF o 7EG, indicando il numero di bambini interessati in ogni casella. Per la custodia alternata, sono le caselle 7EB e qui sotto a destra:

dichiara le tasse scolastiche

Il risarcimento del divorzio

Se state pagando un risarcimento forfettario in esecuzione:

  • di una sentenza di divorzio,
  • di un accordo di divorzio approvato dal giudice,
  • o un accordo di divorzio consensuale senza omologazione del giudice,

… Poi si può beneficiare di una riduzione d’imposta pari al 25% dell’importo dei pagamenti effettuati, delle proprietà o dei diritti assegnati, trattenuti entro il limite di 30.500 € per tutto il periodo di 12 mesi. Per fare questo, è necessario inserire l’importo totale degli importi pagati nel 2019 nella casella 7WN e seguenti, a seconda dei casi, del modulo 2042-RICI :

come dichiarare un beneficio compensativo

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Detrazioni relative alla casa

  • Il credito d’imposta per la transizione energetica;
  • il credito d’imposta concesso per gli interessi del mutuo contratto per l’acquisto o la costruzione dell’abitazione principale, abolito per le offerte di mutuo emesse dal 1° gennaio 2011;
  • il credito d’imposta legato agli investimenti in affitto in regime di esenzione fiscale: Pinel, Denormandie, Scellier classico o intermedio, Censi-bouvard (o dispositivo LMNP).

Il credito d’imposta per la transizione energetica

Solo per le residenze primarie completato per più di 2 anni. Questo credito d’imposta è concesso per le spese effettivamente sostenute per la transizione energetica della casa.

Come dichiarare? Online, i crediti d’imposta devono essere compilati nel passo 3 della dichiarazione online. Per dichiarare i lavori di ristrutturazione energetica, clicca sulla categoria “Spese” e spunta la casella “Transizione energetica nell’abitazione principale”.

Le autorità fiscali classificano le spese ammissibili in quattro categorie:

  • Risparmio energetico (caldaie ad alto rendimento energetico, microgenerazione di gas, rivestimento, controllo del riscaldamento): caselle da 7CB a 7AF
  • Isolamento termico delle pareti opache e vetrate: caselle da 7AH a 7AP
  • Attrezzature per la produzione di energia che utilizzano una fonte di energia rinnovabile: caselle da 7AR a 7BN
  • Altri (rimozione di un serbatoio di olio, audit energetico, DPE, contatori individuali per il riscaldamento e l’acqua calda sanitaria, attrezzature per il collegamento a una rete di riscaldamento, ecc.): scatole da 7BQ a 7BL.

Attenzione, nel calcolo del CITE, solo i costi di acquisizione di attrezzature e materiali sono trattenuti, i costi di installazione non sono presi in considerazione. Per esempio, per dichiarare i lavori alle finestre alle tasse nel 2020, dovrete dichiarare:

  • il numero di finestre (o portefinestre) nella casella 7AT;
  • l’importo totale IVA inclusa speso nel 2019 indicato nella fattura nella casella 7AP.

Ma il lavoro non è incluso nella base di calcolo del credito d’imposta.

Analogamente, l’installazione di impianti di riscaldamento che utilizzano combustibili rinnovabili, come le stufe a pellet, è ammessa nell’elenco dei lavori ammissibili al CITE accreditato al tasso unico del 30%.

Il credito d’imposta per gli interessi di prestito

Questo credito riguarda solo le offerte di prestito emesse prima del 1° gennaio 2011, per le nuove abitazioni etichettate BBC (Bâtiment Basse Consommation) e costruite o acquistate tra il 1° gennaio 2009 e il 30 settembre 2011. L’interesse deve essere riportato nella casella 7VX del modulo 2042-RICI:

Credito d'imposta per interessi passivi'emprunt

Il credito d’imposta per investimenti in affitto

Per questa tipologia di credito d’imposta, è ai moduli 2042-C e 2044-EB che bisogna fare riferimento. Questo riguarda gli investimenti in affitto fatti sotto il regime:

  • Pinel
  • Denormandie ancien
  • Duflot
  • Scellier
  • Censi-Bouvard
  • Maltraux

Il modulo 2044-EB (Status del locatore privato – Impegno all’affitto) deve essere compilato solo nell’anno per il quale si fa domanda, per la prima volta, il beneficio di questa riduzione fiscale. Vale a dire, l’anno dell’acquisto dell’immobile o del completamento dei lavori.

Il tabulato 2042-C è un modulo dichiarativo: dovrete menzionare l’importo dell’investimento locativo. Dopo questa dichiarazione, troverete sull’avviso fiscale relativo a questa dichiarazione un prospetto che menzionerà gli importi da riportare agli anni successivi

Aiuto alla persona

aiuto alla persona credito d'imposta'impôt
Aiuto alla persona: adattamento dell’alloggio ai
bisogni dei suoi occupanti.

Nella tassazione, l’assistenza personale si riferisce al credito d’imposta per le spese di attrezzature :

  • progettato per l’accessibilità degli alloggi agli anziani o ai disabili;
  • che permette l’adattamento degli alloggi alla perdita di autonomia o alla disabilità;
  • per le diagnosi e i lavori prescritti nell’ambito di un piano di prevenzione contro i rischi tecnologici.

Nei primi due casi, il credito d’imposta è limitato al 25% delle spese sostenute, fino a un limite di 5.000 euro per una persona sola e 10.000 euro per una coppia sposata / PACS, aumentato di 400 euro per ogni persona a carico o figlio. Nell’ambito dei rischi tecnologici, il credito d’imposta ammonta a un massimo del 40% delle spese sostenute, fino a un limite di 20.000 euro per abitazione.

Per beneficiare di questo credito d’imposta, fare riferimento al modulo 2042-RICI e compilare, a seconda dei casi:

  • casella 7WJ: attrezzature appositamente progettate per l’accessibilità degli alloggi agli anziani o disabili;
  • casella 7WI: attrezzature che permettono l’adattamento dell’alloggio alla perdita di autonomia o alla disabilità;
  • box 7WL: lavori di diagnosi e prevenzione preventiva dei rischi tecnologici nella residenza principale.

aide à la personne crédit d'impôt'impôt

Nella casella apposita, inserire l’importo totale delle spese sostenute. Infine, se si tratta di una seconda casa o di un immobile in affitto, è sul modulo n°2042-C (complementare), compilare la casella 7WR indicando il costo dei lavori di diagnostica e prevenzione preventiva contro i rischi tecnologici:

dichiarazione credito d'imposta 2020'impôt 2020 déclaration

Buono a sapersi: i caregiver familiari che ricevono il sussidio compensativo d’invalidità (PCH) nel 2019 non devono più dichiarare le somme ricevute per questo nel 2020. Questo beneficio è ora esente dall’imposta sul reddito.

L’occupazione domestica

Credito d'imposta per l'occupazione domestica'impot
Spese per la manutenzione della casa e del giardino:
detrarle dalle vostre tasse.

È possibile ottenere un credito d’imposta se si sostengono spese per servizi personali. Questo credito d’imposta è valido per le prestazioni effettuate in residenze primarie o secondarie, purché siano situate in Francia, che ne siate proprietari o meno. Sono preoccupati per esempio:

  • cura dei bambini;
  • sostegno scolastico;
  • assistenza agli anziani o ai disabili;
  • manutenzione della casa e lavori domestici;
  • piccoli lavori di giardinaggio;
  • piccoli servizi di bricolage;
  • servizi di assistenza informatica, internet e amministrativa;
  • cura e passeggiata di animali domestici.

L’elenco completo dei servizi ammissibili è disponibile nel codice del lavoro (articolo D7231-1).

Il credito d’imposta è pari al 50% delle spese sostenute, trattenute entro un limite annuo di 12.000 euro, eventualmente aumentato. Tranne in alcuni casi specifici:

  • piccoli servizi di bricolage detti “tuttofare”: 500€/anno, limitati a 2 ore;
  • assistenza informatica e Internet a domicilio: 3.000€/anno;
  • piccoli lavori di giardinaggio: 5.000€/anno.

Come dichiarare? Per ottenere il credito, l’amministrazione ha il diritto di chiederle di fornire alcuni documenti giustificativi:

  • se sei un datore di lavoro diretto, il certificato annuale URSSAF, MSA, CESU o PAJEMPLOI ;
  • se si passa attraverso un fornitore di servizi, il certificato annuale rilasciato dall’associazione o società;

Riportare il totale delle spese sostenute nella casella 7DB del modulo n. 2042:

riduzione dell'imposta sul lavoro a domicilio

Caso speciale: Riduzione d’imposta per l’impiego di un dipendente in casa di un ascendente avente diritto all’APA

Se impiegate un dipendente a domicilio per occuparsi di una persona anziana avente diritto all’indennità di autonomia personalizzata (APA), dovrete fornire:

  • la decisione di attribuzione dell’APP;
  • il certificato annuale rilasciato a nome dell’ascendente dall’URSSAF, dal MSA o da un organismo dichiarato o approvato.

Siate consapevoli che se l’ascendente riceve l’APP, non potete dedurre gli alimenti a suo nome. Se partecipa al finanziamento del lavoro a domicilio grazie all’APA, deve dedurre dalla base di calcolo della sua riduzione d’imposta la parte finanziata dall’APA e, eventualmente, la partecipazione dei suoi figli.

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